台湾公司上市前准备

2016-10-18 14:46:01

(一)选定主办承销商选定1家主办承销商,签订上市辅导契约,主办承销商需撰写评估报告,提供申请公司是否符合上市条件、有无不宜上市情事等评估服务。主办证券承销商需以书面承诺已履行尽职调查程序,其所出具之评估报告及其他书件暨附件均属真实,且无隐匿或遗漏外国发行人之重要财务业务信息。外国发行人及其董事应协助证券承销商进行尽职调查程序,并提供所需之数据。再由含括主办承销商在内的2家以上证券承销商书面推荐上市。证券承销商应已登记为中华民国证券商业同业公会之会员,并在中华民国设有营业处所。自上市挂牌日起至其后2个会计年度止,都必须继续委任主办承销商协助遵循中华民国相关法规。若依科技事业规定申请上市者,则继续委任期间应不少于3个会计年度。

(二)承销商辅导或登录兴柜满6个月

由主办承销商上市辅导届满6个月,或申请股票登录为兴柜交易满6个月。但:

1.如果股票或存托凭证已在外国主要证券交易所或证券市场上市者,得免6个月辅导期或免登录兴柜满6个月;但已下市6个月以上者,则仍需6个月辅导期或登录兴柜满6个月;

2.如果股票已通过他国主要证券交易所或证券市场上市审查者,于通过该上市审查之有效期间内申请回台上市,则可缩短辅导期为不少于2个月或登录兴柜不少于2个月即可。

(三)选定专业机构提供专家服务及备妥申请文件

1.签证会计师4:申请公司之财务报表应由经主管机关核准签证公开发行公司财务报表之联合会计师事务所之中华民国会计师2名出具查核报告,或与上述会计师事务所有合作关系之国际性会计师事务所查核,并由中华民国会计师出具查核报告。除上述之财务报表查核报告,会计师还需出具内控审查报告、复核公开说明书中财务信息等服务。上市年度及其后二个会计年度内必须委任会计师出具内控审查报告。

2.委请中华民国顾问:填制「外国发行人申请股票第一上市法律事项检查表」及「外国发行人注册地股东权益保护事项检查表」等申请文件,及提供与法律事项相关议题之服务,如评估申请公司当地公司法制、股东权益保护水平、申请公司各项法令遵循、申请公司重要契约、出具法律意见书等。

3.洽其他专业机构,如税务、鉴价机构等提供必要服务。

4.撰写股票发行计划及公开说明书。

5.若依科技事业申请上市者,则需另取得经济部工业局或本公司委托之专业机构出具之意见书。

以上业务分工均视上开专业机构实际分工而定。

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